一、前期准备

1. 回顾上一年度预算执行情况

• 收集上一年度人力资源预算的详细数据，包括各项费用的实际支出、预算偏差情况以及原因分析。例如，查看招聘费用中，是哪个渠道的花费超出了预期，是因为市场竞争导致猎头费用增加，还是招聘人数远超计划而增加了线上招聘平台的费用。

• 总结上一年度预算管理中的经验教训，如预算编制的准确性、预算控制的有效性等方面的问题，为下一年度预算规划提供参考。

2. 了解公司战略和业务计划

• 与公司高层及各业务部门沟通，获取下一年度公司的战略目标和业务发展计划。例如，如果公司计划开拓新的市场领域，可能需要增加销售和市场人员，这就会影响招聘和培训预算。

• 根据公司战略和业务计划，确定人力资源部门在下一年度的工作重点，如重点是人才的引进还是内部人才的培养和保留，从而明确预算分配的方向。

3. 分析人力资源市场动态

• 关注人力资源市场的薪酬水平变化、人才供求关系等因素。例如，了解行业内同岗位的平均薪酬是否有上涨趋势，热门专业人才的招聘难度是否增加，这些都会影响薪酬和招聘预算。

• 研究新的人力资源管理工具和培训资源的市场价格，如先进的人才测评软件、在线学习平台等，考虑是否有必要引入这些资源来提升人力资源管理效率。

二、预算项目规划

1. 薪酬福利预算

• 基本工资：根据公司的薪酬政策和员工晋升计划，预计下一年度员工基本工资的增长幅度。考虑市场薪酬水平的变化、公司的盈利能力和员工绩效评估结果等因素，计算员工基本工资的总预算。

• 奖金与津贴：结合公司的业绩目标和员工奖励制度，估算奖金的发放金额。例如，根据销售部门的业绩指标完成情况来计算销售奖金，根据员工的岗位特殊性来确定特殊津贴（如高温津贴、夜班津贴等）的预算。

• 福利费用：包括法定福利（如五险一金）和公司提供的补充福利（如商业保险、带薪休假、节日福利、员工食堂等）。根据员工人数和福利政策，计算各项福利的费用。例如，按照当地社保政策规定的缴费比例计算五险一金的支出，根据市场价格估算商业保险的费用。

2. 招聘预算

• 招聘渠道费用：分析不同招聘渠道的效果和成本，确定下一年度主要的招聘渠道。例如，如果校园招聘效果较好，可以适当增加校园招聘的预算，包括参加校园招聘会的费用、在校园内宣传的费用等。同时，考虑招聘网站会员费、猎头服务费等外部渠道的费用。

• 招聘活动费用：包括组织笔试、面试的场地租赁费用、面试官的补贴、招聘过程中的宣传材料制作费用等。如果公司需要到外地进行招聘，还需要考虑差旅费等费用。

• 人才测评工具费用：如果公司使用专业的人才测评工具来筛选应聘者，如性格测试、能力测试软件等，需要计算这些工具的购买或租赁费用。

3. 培训预算

• 内部培训费用：考虑内部培训师的培训费用（如参加外部培训课程以提升培训能力的费用）、培训教材的制作和购买费用、培训场地和设备的租赁费用等。例如，制作新员工入职培训手册的费用，租赁会议室用于内部培训的费用。

• 外部培训费用：根据员工的培训需求和公司的培训计划，估算送员工参加外部培训课程、研讨会、工作坊等的费用。包括培训课程的学费、差旅费、住宿餐饮补贴等。

• 在线学习平台费用：如果公司计划使用在线学习平台为员工提供培训资源，需要计算平台的订阅费用、课程购买费用等。

4. 员工关系预算

• 员工活动费用：包括组织团建活动、年会、员工生日会等活动的费用。例如，户外团建活动的场地租赁、餐饮安排、活动道具等费用，年会的场地布置、节目表演、奖品等费用。

• 沟通与咨询费用：如果公司聘请外部专业机构进行员工满意度调查、心理咨询服务等，需要计算这些服务的费用。

5. 人力资源管理系统预算

• 系统维护与升级费用：如果公司使用人力资源管理系统（如人事管理软件、考勤系统等），需要考虑系统的维护费用、软件升级费用等，以确保系统的正常运行和功能更新。

• 新系统购买或开发费用：如果公司计划购买新的人力资源管理系统或进行系统定制开发，需要估算这部分的费用，包括软件购买费用、系统实施费用、与其他系统的集成费用等。

三、预算编制与审核

1. 预算编制

• 根据上述预算项目规划，编制详细的人力资源预算表格。表格应包括预算项目、预算金额、预算说明（如费用计算依据、预算用途等）等内容。例如，在招聘预算表格中，详细列出每个招聘渠道的预计费用、招聘活动的各项费用等。

• 采用零基预算或增量预算等方法进行编制。零基预算是从零开始，根据下一年度的实际需求和目标来计算每项预算；增量预算则是在上一年度预算的基础上，根据预计的变化情况（如人员增加、费用上涨等）进行调整。

2. 预算审核与调整

• 与人力资源部门内部成员及其他相关部门（如财务部门、业务部门）进行预算审核会议。在会议中，对预算的各项内容进行详细讨论，确保预算的合理性和准确性。例如，财务部门可以从成本控制的角度提出意见，业务部门可以根据业务需求对招聘和培训预算提出建议。

• 根据审核意见，对预算进行调整和完善。确保预算与公司的战略目标、财务状况和人力资源管理实际需求相匹配。

四、预算执行与监控

1. 预算执行

• 在新的一年中，按照预算计划执行各项人力资源活动。确保费用支出符合预算规定，对于超出预算的情况，要及时进行审批和控制。例如，在招聘过程中，严格控制招聘渠道费用，避免不必要的开支。

• 建立预算执行记录系统，及时记录各项费用的实际支出情况，方便与预算进行对比和分析。

2. 预算监控与调整

• 定期（如每月或每季度）对人力资源预算的执行情况进行监控和分析。对比实际支出与预算金额，找出预算偏差的原因。例如，如果培训费用超出预算，是因为培训人数增加还是培训课程单价上涨。

• 根据预算监控的结果，及时调整预算计划。如果公司业务发生重大变化（如业务收缩或加速扩张），需要对人力资源预算进行相应的调整，以适应新的情况。